조부모 손자 손주 증여 한도 5분 만에 이해하기! 세대생략증여, 증여세 모의계산!

손자에게 증여세 없이 증여를 하고 싶으신 상황이라면 혹은 자녀에게 증여를 할지 손주에게 증여를 할지(세대생략) 고민하시는 분들께서는 이 글을 끝까지 읽어보시면 많은 도움이 되실 겁니다. 그럼 지금부터 손자 손주 증여에 대해서 알아보겠습니다.

 

 

아래 링크를 통해 증여세 모의 계산을 진행해 보시면 손자 손주에게 증여시 면제 한도와 정확한 증여세를 확인해보실 수 있습니다. 

초간단 증여세 모의 계산해보기

 

첫 번째로 증여세를 면제받고 증여할 수 있는 범위가 어디까지 인지 앍아보도록 하겠습니다.

손주의 경우는 직계비속으로 5000만 원까지 증여세가 면제됩니다.
5000만 원은 증여를 한 날로부터 10년 후 리셋되기 때문에 10년마다 5000만 원의 공제 금액이 생기는 것입니다. 

손자 손주 증여 세금 면제 한도와 증여세율

증여세금면제한도

가족간 증여세 면제 한도

 

만약 손주 손자가 20 세 때 5000만 원을 증여했다면 증여세를 면제받고 5000만 원을 증여하려면 30세까지 기다려야 합니다. 물론 증여세를 내면 금액과 나이에 상관없이 증여를 하실 수가 있습니다.

 

 

증여세율

증여세율은 금액대 별로 10~50% 까지의 세율이 적용됩니다. 

단, 창업자금이나 가업을 승계하기 위한 중소기업주식에 해당되는 경우에는 30억 원 한도 내에서 10% 특례세율이 적용되오니 만약 손주 손자가 새롭게 창업을 하는 경우에는 도움을 줄 수 있겠습니다.

 

증여세율 확인하기

손자 손주 증여 VS 자녀에게 증여 둘 중  어느 것이 더 유리할까 

 

자녀에게 증여를 하지 않고 손자 손주에게 증여하는 것을 세대생략 증여라고 합니다. 조부모님께서 손자에게 증여를 하는 경우 조부모의 자녀가 살아 있는 경우에는 20억 초과 시에는 40%, 20억 이하는 30%의 가산세가 더 해집니다.

조부모의 자녀가 사망한 경우에는 별도 가산세는 없습니다. 

손자 손주에게 직접 증여 시 세금 계산해 보기 (세대 생략 증여 증여세 모의 계산)

 

조부모의 자녀가 사망하지 않은 상태에서 손자 손주에게 직접 증여하는 경우 가산세가 얼마나 붙는지 알아보겠습니다. 

예를 들어 5억을 세대생략 증여하는 경우 5억인 경우로 한 번 계산해 보겠습니다. 세율이 20% 인 데다가, 30%의 가산세가 더 해지겠네요.

 

5억 (증여금액)* 20% (증여세율) = 1억  

1억 - 1000만 원(누진공제액) = 9천만 원(가산세 붙기 전 증여세액)

9천만 원 * 6% (가산세율) = 540만 원 (가산세)

총 9540만원이 증여세가 됩니다. 

 

5억 기준으로 자녀에게 증여하는 경우와 손자손녀에게 증여하는 경우 세금차이는 540만 원 정도입니다. 

증여 금액이 커질수록, 또 20억을 초과하는 경우는 10%의 추가 가산세가 있기 때문에 세금차이가 많이 차이가 날 것으로 예상됩니다. 

손자 손주 증여 시 가산세가 더 붙더라도 세대생략 증여를 하는 경우는 어떤 경우일까요?

 

만약 이 돈이 어차피 손자 손주에게 남겨질 돈이라면, 두 번에 걸쳐 증여세를 낼 필요가 없습니다.

자녀에게 증여를 하면서 첫 번째 증여세를 내고 자녀가 손주/손녀에게 증여하면서 한번 더 세금을 내게 되면 불리하기 때문에 이런 경우 세대생략증여를 적극 활용하셔야 합니다.

 

예를 들어 조부모가 1억을 자녀를 통해 손자/손주에게 증여하는 경우

1. 조부모 -> 자녀: 5000만 원 증여세 면제를 받고 나머지 5000에 대해서 10% 증여세율이 적용되어 500만 원이 세금

2. 자녀-> 손주, 손자: 마찬가지로 500만 원이 세금

총 1000만 원의 세금을 내게 됩니다.

 

그런데 만약 세대생략 증여를 하여 조부모가 손자에게 바로 증여를 하면 5000만 원은 증여세 면제를 받고 나머지 5000만 원에 대한 증여세 500에 대해서 30% 가산세를 더해 650 만원이 증여세가 되어 전자의 방식보다 약 350만 원을 아낄 수 있습니다. 그러므로 제 글을 꼼꼼히 다시 한번 읽어보시고 각자에 상황에 맞게 유리한 판단을 하시기 바랍니다. 

손주 손녀에게 증여 시 주의할점

 

가족 간 계좌이체 주의할 점

 

 

손자 손주 증여 후 반드시 해야할 것

증여세 신고 입니다. 증여세를 신고하지 않거나 과소 신고 하는 경우에는 가산세가 많으니 확인해 보시기 바랍니다.

 

증여세 무신고 과소신고 가산세 확인하기

 

 

손자 손주 증여세 신고 기한과 방법 

 

홈택스에서 증여세 신고기한과 신고 방법

 

 

 

손자 손주 증여

 

 

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